P: ¿Flexibilizó la Ley CARES la reglamentación en cuentas de retiro?
R: ¡La respuesta simple es que sí!
La recientemente aprobada Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES), junto con los nuevos anuncios del IRS y el Departamento del Tesoro, han cambiado temporalmente las fechas límite, las restricciones de edad y los montos en dólares para ciertas transacciones con cuentas de retiro, lo que ha ayudado a poner un poco más de dinero en los bolsillos de los contribuyentes durante esta crisis financiera. A continuación, haré un pequeño resumen de los cambios y cómo podrían afectarte.
Nueva fecha para la declaración y el pago de impuestos
Como es probable que ya sepas, la fecha para la declaración y el pago de los impuestos de 2019 fue prorrogada del 15 de abril de 2020 al 15 de julio de 2020. Esto también quiere decir que tienes más tiempo para hacer tu contribución deducible de 2019 a tu IRA tradicional y posiblemente reducir el monto en tu factura de impuestos. Ten en cuenta que los montos máximos de aportes para la declaración de 2019 son de $6,000 y de $7,000 para las personas mayores de 50 años.
No hay RMD en 2020
Los mayores de 70 ½ años al 1 de enero de 2020 (ahora modificado a 72 años gracias a la Ley Secure), deben hacer retiros obligatorios anuales o distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de retiro.
Las RMD anuales se calculan de acuerdo al valor de la cuenta de retiro al final del año anterior y a las tablas de esperanza de vida del IRS. Debido a la recesión económica de 2020 y la subsecuente disminución en el mercado de valores, los contribuyentes no iban a tener más remedio que retirar sus RMD y pagar los impuestos pertinentes de acuerdo con los valores de la cuenta del 2019 de diciembre.
La Ley CARES ha eliminado completamente las RMD para el 2020, lo que te permite acumular más dinero en tu cuenta de retiro y ahorrar en el pago de impuestos. Esto incluye las RMD que debían retirarse al 1 de abril de 2020, para las personas que cumplieron 70 ½ años en 2019, la edad límite anterior.
Todavía no hay información acerca de lo que sucederá con las RMD presentadas en 2020, antes de que la Ley CARES entrase en vigencia, y si será posible volver a depositarlas en una cuenta de retiro, pero los expertos opinan que esta cuestión se resolverá pronto a través de medidas legislativas o reguladoras.
Distribuciones relacionadas con el coronavirus (CRD) para las personas afectadas
La Ley CARES proporciona a los menores de 59 ½ años que han sido física o financieramente afectados por el coronavirus un alivio de la penalización por retiros anticipados. Por lo general, un retiro anticipado conllevaría una penalización impositiva del 10%, además de los impuestos regulares sobre la renta aplicados al monto retirado.
La Ley CARES modifica esta cuestión y permite a las personas afectadas realizar CRD de hasta $100,000 sin penalización, hasta el 30 de diciembre de 2020. A pesar de que se recomienda que se trate a los retiros anticipados como un último recurso, ya que estos reducirán los fondos disponibles para tu retiro, las CDR son una opción viable para las personas que tienen que hacer frente a dificultades económicas actuales.
Puedes hacer los retiros desde tu IRA o a través de un plan patrocinado por el empleador calificado si tu empleador ofrece esta opción. Los impuestos adeudados en las CDR se repartirán para ser pagados a lo largo de tres años. Las CDR también pueden pagarse y volver a depositarse en tu cuenta de retiro durante tres años, lo que posiblemente reduzca el impacto en tus impuestos.
Alivio para préstamos
La Ley CARES también modifica las normativas para préstamos en planes de retiro elegibles para las personas afectadas.
Se duplicó el monto máximo que se puede solicitar en una 401(k). La nueva ley incrementa el monto, anteriormente limitado a $50,000, al menor entre $100,000 o el saldo con derechos adquiridos en la cuenta para los préstamos que se realicen del 27 de marzo de 2020 al 22 de septiembre de 2020.
Además, la nueva ley extiende la fecha de pago de préstamos pendientes al 27 de marzo de 2020 o posterior. Los pagos pendientes cuya fecha de pago está entre el 27 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020 pueden postergarse un año.
Estas nuevas medidas sobre los préstamos son opcionales para los planes patrocinados por empleadores, así que asegúrate de consultar con el administrador para ver si tu plan ha decidido adoptar alguna de estas medidas.
Mantente atento a nuestra página para conocer cualquier actualización en las indicaciones del Departamento del Tesoro y el IRS, y recuerda que tu representante local de Alpine Bank está dispuesto a ayudarte en estos tiempos difíciles.
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