Si siempre pensaste que los fideicomisos son solo para las personas que tienen mucho dinero para dejarles a sus hijos y nietos, no estás en lo cierto. Si bien es verdad que las familias adineradas a menudo crean fideicomisos para sus herederos, los fideicomisos también ofrecen ventajas para las personas con activos más modestos.
Los fideicomisos te permiten establecer condiciones en la transferencia de cualquier activo que piensas dejarles a tus herederos, ya sea en vida cuando estos activos se donan o si van a ser otorgados al momento de tu fallecimiento. Por ejemplo, si un abuelo piensa dejarle a su nieto una suma de dinero importante o la participación en un negocio, es posible que quiera asegurarse de que el beneficiario es lo suficientemente responsable como para administrar la herencia antes de que pueda recibirla. En estos casos, son bastante comunes condiciones como que el nieto termine la universidad para poder recibir la herencia o que el beneficiario debe cumplir cierta edad para poder acceder a porcentajes determinados de su herencia.
En casos en que los activos se deban transferir después del fallecimiento de una persona, los fideicomisos tienen el beneficio adicional de la eficiencia. A diferencia de los testamentos, que deben pasar por el proceso de validación antes de que los activos de la persona fallecida puedan ser transferidos a las personas mencionadas en el testamento, los fideicomisos no deben pasar por el proceso de validación y permiten la transferencia inmediata de los activos. Dado que el proceso de validación puede ser sumamente largo y costoso en algunos estados, la creación de un fideicomiso puede ser una opción atractiva para ciertos activos. Proteger los activos dentro de un fideicomiso también es una buena manera de reducir los impuestos sobre el patrimonio de los activos que se transferirán después de tu fallecimiento o de recortar los impuestos sobre donaciones de activos transferidos en vida.
Hay distintos tipos de fideicomisos disponibles como vehículos de planificación patrimonial. Un ejemplo es un fideicomiso de seguro de vida que permite a los herederos del titular de la póliza evitar los impuestos sobre el patrimonio, ya que el dinero que heredan se paga directamente a través de la póliza al momento del fallecimiento del titular del seguro.
Debido a las complejidades y los distintos tipos de fideicomisos, y con el fin de evitar la posibilidad de generar, de manera involuntaria, consecuencias negativas, cualquiera que esté considerando la creación de un fideicomiso debería analizar con un asesor financiero y un abogado calificado especializado en impuestos si un fideicomiso tiene sentido en función de su situación.
